Неофициальный перевод



Pdf просмотр
страница4/4
Дата29.09.2017
Размер0.67 Mb.
1   2   3   4

3.
Рекомендации ФАТФ по борьбе с отмыванием денег в сфере торговли
В июне 2006 г. ФАТФ опубликовала отчет о типологиях отмывания денег в сфере торговли, где было дано определение термину «отмывание денег в сфере торговли» и приведены примеры, иллюстрирующие риски отмывания денег. В 2008 г. ФАТФ опубликовала «Отчет о передовых практических методах по выявлению и предотвращению отмывания денег в сфере торговли»
22
, которые основаны на шести принципах: а) в целях повышения информированности и накапливания опыта по борьбе с отмыванием денег в сфере торговли страны должны согласиться включить эту тему в существующие учебные программы по ПОД/ФТ. Такие программы должны готовить сотрудников соответствующих правоохранительных органов по вопросам существования и значимости финансовых и торговых данных при выявлении преступлений; б) страны должны прийти к соглашению о предоставлении компетентным органам и кредитно-финансовым учреждениям результатов анализа примеров и информации о
«красных флажках» из отчетов о типологиях; в) чтобы сконцентрировать внимание компетентных органов на борьбе с отмыванием денег в сфере торговли, юрисдикции должны разработать внутренние механизмы сотрудничества органов, ответственных за сбор, анализ и хранение данных о торговых операциях, и органов, проводящих расследования фактов отмывания денег и финансирования терроризма;
22
ФАТФ, 2008.

Уязвимость зон свободной торговли к отмыванию денег – март 2010 г.
ФАТФ, 2010 г. г) сбор и обмен данными о торговых операциях следует проводить в установленном порядке и в соответствии с внутренними законами о конфиденциальности и защите информации; д) в целях содействия международному сотрудничеству в борьбе с отмыванием денег в сфере торговли странам следует установить эффективные «шлюзы», на которые будут распространяться надлежащий контроль и гарантии и которые будут способствовать оперативному и эффективному обмену торговыми данными и другой информацией между компетентными органами; е) указанные меры направлены на обеспечение беспрепятственного осуществления законных торговых операций.
4.
Опыт Арубы
В середине 1990-х годов свободная зона в Арубе была, скорее, помехой для развития экономики, чем преимуществом. В международной прессе публиковались многочисленные негативные отзывы – от утверждений о присутствии мафии и отмывании денег до контрабанды. Некоторые страны занесли
Арубу в черный список. Несколько предпринимателей, владеющих компаниями в зоне свободной торговли, были переданы США, чтобы предстать перед судом по обвинению в отмывании денег. В тот период еще отсутствовало четкое определение отмыванию денег в сфере торговли.
В то же время крайняя зависимость от туризма – единственного сектора, который способствовал экономическому развитию, заставило правительство Арубы принять решение о диверсификации экономики, а зона свободной торговли открывала для этого большие возможности. Однако чтобы осуществить проект, необходимо было улучшить имидж зоны свободной торговли. Негативные отзывы в прессе настолько повлияли на привлекательность Арубы для туристов, что вопрос стоял либо о создании нового позитивного облика зоны, либо о ее закрытии.
В ответ на эту ситуацию правительства Арубы и Нидерланды решили исследовать слабые стороны некоторых секторов экономики, в том числе зоны свободной торговли, и разработать рекомендации по улучшению их функционирования и обеспечению добросовестности бизнеса.
По определению, предприятия в зоне свободной торговли мобильны. Они не зависят от местного рынка и выбирают место деятельности по разным критериям, таким как наличие налоговых льгот, близость к международным клиентам, безопасность, качество банковских услуг и услуг поддержки бизнеса, наличие рабочей силы и т.д. Аруба, применяя маркетинговый подход, учитывала и принцип добросовестности. Опыт показал, что он играет особую роль в привлечении законного бизнеса.
Ключевой фактор защиты ЗСТ от использования для незаконной деятельности (отмывания денег, предоставления неофициальных банковских услуг и контрабанды) состоит в предотвращении
правонарушений. Вот главные вопросы: как повысить порог для переводимых сумм, как бороться с отмыванием криминальных доходов, как гарантировать соблюдение принципа добросовестности бизнеса. Разработка программы поощрения добросовестности, прозрачности, предотвращения преступлений и оценки рисков – наилучшая практика. Как показал опыт, правоохранительные меры и привлечение к уголовной ответственности не могут обеспечить высокого уровня защиты.
Задача состояла в поиске общей схемы решения проблем и управлении выявленными рисками.
Особое внимание уделялось адекватному контролю, прозрачности и применению подхода, основанного на оценке риска.


Уязвимость зон свободной торговли к отмыванию денег – март 2010 г.
ФАТФ, 2010 г.
Правовое регулирование и управление
Для решения имеющихся проблем использовали два основных нововведения. Во-первых, было принято новое законодательство, усовершенствовавшее и ужесточившее правила и нормативы. Во- вторых, управление работой и развитием было приватизировано путем предоставления концессии на управление свободной зоной Free Zone Aruba (FZA) NV, компании с ограниченной ответственностью,
100% акций которой принадлежат государству. Компания имеет эксклюзивные права на управление всеми зонами свободной торговли на Арубе.
Ключевым элементом процесса стало решение о необходимости повторного допуска всех функционирующих в зоне компаний, планировавших продолжать свою деятельность, в соответствии с новыми правилами и нормативами. Эта мера немедленно продемонстрировала желаемый превентивный эффект: некоторые предприятия даже не пытались продлить свое присутствие в свободной зоне.

Условия регистрации
Для допуска в зону свободной торговли компания должна подвергнуться процедурам надлежащей проверки, чтобы FZA «узнала своего клиента». Надлежащая проверка заключается в предварительном изучении информации о компании, бизнес-плана и декларации об источниках финансирования.
Одним из требований администрации зоны свободной торговли является прозрачность структуры компании: кто является конечным бенефициаром? Проверяется информация обо всех акционерах, директорах и лицах с полномочиями на ведение дел. Более того, потенциальные клиенты обязаны представить бизнес-план с подробным описанием вида деятельности и операций (вид товаров, услуг; страны-партнеры; информация о заказчиках). Это поможет составить профиль клиента, необходимый при использовании подхода, основанного на оценке риска. Клиент должен подписать заявление об источниках финансирования, обеспечивающих начало деятельности, а также указать, что эти источники не имеют криминального происхождения.
По окончании процедур надлежащей проверки клиент может быть допущен в зону свободной торговли для ведения бизнеса. Документы о допуске включают лицензию, предоставляемую оператором зоны и, кроме прочего, описывающую разрешенный вид деятельности. Туда же входит договор между оператором и компанией, получающей допуск в зону свободной торговли, который можно корректировать в зависимости от вида деятельности и обстоятельств.
Договор о допуске содержит руководство по ведению бизнеса в зоне свободной торговли, подробное описание требований о прозрачности коммерческих операций и проведении процедуры «знай своего клиента», перечисление разрешенных способов платежа, требования к ведению учета. Туда же включены дополнительные требования к ежегодно проверяемым аудиторами счетам, например по получению наличных платежей.
Важным общим требованием является физическое присутствие в зоне свободной торговли лиц, представляющих интересы компании и имеющих достаточные полномочия на ведение дел.
Руководство компании должно находиться на Арубе. Таким образом закрывается доступ в зону
«компаниям-почтовым ящикам» и обеспечивается контроль и прозрачность.

Осуществление контроля и применение санкций
В период функционирования Free Zone Aruba (FZA) NV должна и имеет право проверять каждую бизнес-операцию. Как правило, запрашиваемые документы должны быть представлены в течение 24 часов. При невыполнении требований к компаниям применяются санкции различной строгости: может быть приостановлена деятельность или задним числом отозвана лицензия с финансовыми последствиями в виде начисления налогов.

Уязвимость зон свободной торговли к отмыванию денег – март 2010 г.
ФАТФ, 2010 г.
Ошибочно считать, что Free Zone Aruba (FZA) NV осуществляет полный контроль в зоне свободной торговли. Новые требования дополняют правила и положения, которые применяются таможенными, налоговыми органами, коммерческими банками и другими организациями.

Процедура допуска
Проверка информации является эффективным механизмом, однако степень надежности и своевременность получения сведений зависит от страны происхождения компании. Компания может быть допущена в зону свободной торговли для осуществления деятельности до завершения проверки, но если в итоге обнаружатся причины, по которым этого нельзя было делать, лицензию отзывают задним числом.
Бизнес-план позволяет получить информацию о планируемой деятельности и создать профиль клиента, на основании которого будет осуществляться контроль. Однако большинство предпринимателей не могут представить детальный план: они обычно начинают бизнес и делают выводы по результатам. Проблема частично решается путем ограничения числа хозяйственных операций, указанных в лицензии, до числа фактически осуществляемых. Если компания планирует в определенный момент времени расширить бизнес, она подает обоснованный запрос в письменном виде о расширении действия лицензии. Запрос обычно удовлетворяется. В случае расширения
«чувствительной» деятельности, такой как покупка-продажа подержанных автомобилей из Колумбии, могут применяться дополнительные правила.
Многое можно узнать о клиенте из простого поиска в Интернете. Потенциальные участники должны представлять информацию о компаниях, в сотрудничестве с которыми они заинтересованы. Иногда обнаруживаются совершенно неожиданные сведения. Однажды имя претендента на лицензию возникло в связи с осуждением за отмывание денег. В любом случае такая информация полезна.
Некоторые компании по разным причинам не проходят процедуру допуска, которая служит
«фильтром» для отсева предприятий, не способных или не желающих выполнять требования о прозрачности бизнеса.

Способы платежа
Степень прозрачности платежей за товары значительно повысилась. Еще отмечаются случаи осуществления платежей третьими сторонами или получения платежей от третьих сторон, но причины этого регистрируются в документах. Некоторые компании обращаются к органам управления перед тем, как принять платеж, что демонстрирует эффект учебных программ.
Наличные доллары все еще используются в качестве оплаты, хотя реже, чем это было до введения новых требований. В основном они завозятся капитанами колумбийских или венесуэльских судов, которые вывозят товар из Арубы. Однако в настоящее время действует требование о составлении отчета о ввезенных в страну наличных, который подается в ПФР. При этом компания не может принимать платеж наличными средствами без копии такого отчета (прилагаемой к документу о транзакции). О платежах наличными, которые превышают установленный лимит, также необходимо сообщать компании Free Zone Aruba (FZA) NV.
В большинстве случаев компании в зоне свободной торговли имеют постоянные расчетные счета.
Если их регулярно не сводят (что считается «красным флажком»), значит, отсутствует контроль счетов и ведутся неофициальные банковские операции.
Процедуры отчетности и внутреннего контроля, применяемые банками, являются важными составляющими системы. Для того чтобы защитить себя, банки должны владеть информацией о деятельности компаний, в данном случае об операциях в системе международной торговли.

Уязвимость зон свободной торговли к отмыванию денег – март 2010 г.
ФАТФ, 2010 г.

Перенос торговых операций
В некоторых случаях наблюдается перенос деятельности из зоны свободной торговли в
«нерегулируемый» сектор. Это может быть вызвано стремлением уйти от контроля или принятием финансового решения, когда ввозимые товары не подлежат обложению пошлиной (зоны свободной торговли в этом случае становятся менее выгодными по сравнению с внутренним рынком).
В последнее время был отмечен перенос деятельности из Арубы в другие страны.

Проблемы, возникающие из-за местоположения
Компании, ведущие бизнес в зоне свободной торговли, должны в ходе процедуры «знай своего клиента» собрать и подтвердить определенную информацию о своих заказчиках (регистрационный номер и личный идентификационный номер). Аруба всегда активно сотрудничала с Колумбией и
Венесуэлой, поскольку они находятся в непосредственной близости друг к другу. В некоторых случаях заказчики из этих стран не хотят давать информацию. Предположительно это связано с уходом от налогообложения.
Товары, направляемые из Арубы в эти две страны, часто перевозятся на условиях FOB маленькими грузовыми судами, которыми владеет и управляет капитан. Неизвестно, действительно ли они попадают в тот пункт, который указан в таможенных документах. Арубу регулярно посещают представители таможенных органов Колумбии в целях пресечения контрабанды, однако документы подтверждают, что грузы вывозятся из Арубы на абсолютно законных основаниях.

Конечный бенефициар
Иногда очень трудно получить информацию о структуре компании. Компании, осуществляющие деятельность в зоне свободной торговли, могут иметь только зарегистрированные (именные) акции.
Есть пример, когда такими акциями владела компания в Панаме, которая выпускала акции на предъявителя. Запрос о владельцах акций показал, что эта информация была указана в регистрационных документах. Иногда в целях минимизации налогообложения компании формируют довольно сложную структуру, причем уровень сложности бывает разным. Международных стандартов по этому поводу не существует.

Услуги
Услуги, одно из самых быстроразвивающихся направлений бизнеса в зоне свободной торговли, представляют такую же проблему, как и нематериальные товары. В случае импортной поставки, когда товар перевозится из страны А в страны Б минуя Арубу, требуется представление таможенных документов от обеих стран для подтверждения того, что товар был действительно отгружен и оплачен.
Не заменяя собой процедуры правоприменения, процедуры надзора и контроля деятельности являются эффективными защитными мерами. В борьбе с незаконным бизнесом существенную роль играют превентивные меры. Радует тот факт, что многие проблемы были решены всего лишь проведением регулярных проверок компаний.
В условиях ограниченности ресурсов самым разумным решением будет применение подхода, основанного на оценке риска. Однако это может отразиться на законной деятельности. Каждый вид деятельности предоставляет операторам возможность обучаться, да и компании за эти годы многое узнали. Иногда этот процесс требует достаточно много времени и средств. Изменения не происходят так быстро, как хотелось бы.

Уязвимость зон свободной торговли к отмыванию денег – март 2010 г.
ФАТФ, 2010 г.
На основании приобретенного опыта необходимо переработать руководство. Изменения не коснутся передовых практических методов, будут скорректированы требования, чтобы устранить препятствия, мешающие нормальному ведению бизнеса. При создании системы были установлены максимальные ограничения, которые в настоящее время по возможности можно ослабить.
В зонах свободной торговли очень трудно привлекать к ответственности подозреваемых в отмывании денег. Для решения связанных с этим проблем в действующее законодательство вносятся поправки.
Часто окружной прокурор в силу разных причин основное внимание уделяет другим преступлениям, таким, например, как уклонение от уплаты налогов.

Ключ к успеху
На международном уровне борьба с отмыванием денег в сфере торговли находится на начальном этапе. Мы находимся в процессе разработки идей и систем. Особые слабые стороны зон свободной торговли обусловливают специфические проблемы. На местном уровне ситуация осложняется отсутствием квалифицированных кадров для проведения расследований в финансовом секторе
Введение новых требований к отчетности, добавление новых групп, на которые они распространяются, общий дефицит средств и нехватка персонала перегрузили систему ПОД.
Включение в нее международной торговли только ухудшило ситуацию.
Даже когда появляются подозрения о незаконной деятельности, одновременно часто возникают проблемы с обменом данными. Дело осложняется требованиями о соблюдении конфиденциальности информации, неясными или недостаточными полномочиями и нехваткой аналитических инструментов.
В международной торговле отсутствуют специфические требования к отчетности. Разработка необходимых стандартов в этой области затруднена. В финансовом секторе существуют явные ситуации и объективные показатели. В международной торговле такими показателями могут служить вид товара, способ платежа, страна происхождения или назначения и т.д. Даже сезон заключения сделки может стать основанием для составления отчета.
Все эти проблемы нельзя считать характерными исключительно для Арубы, они лишь подчеркивают необходимость разработки международных систем и стандартов.
Эффективная система будет иметь дело с реальными слабыми сторонами международной торговли.
Для их выявления необходимы дополнительные исследования. После подбора конкретных мер противодействия систему следует запустить в действие там, где учреждения обладают знаниями и инструментами для успешного сотрудничества.
Решающее значение имеют образование и профессиональная подготовка, в которые должны быть вовлечены все, кто связан с международной торговлей и ее уязвимыми сторонами, – от предприятий частного сектора до судебных органов. Каждое учреждение имеет собственный подход и генерирует свою информацию.
Кроме того, следует повысить уровень национальной защиты и международного сотрудничества.
Огромную роль играет обмен информацией, в том числе статистическими торговыми данными.
Решение проблемы ПОД требует применения глобального подхода, даже если на территории страны нет зон свободной торговли. Он должен быть сбалансированным и включать превентивные меры противодействия, принципы добросовестной деловой практики и правоприменение.
При разработке эффективной системы нельзя игнорировать общую ситуацию, следует особое внимание уделять глобальным аналогиям, а не региональным различиям.

Уязвимость зон свободной торговли к отмыванию денег – март 2010 г.
ФАТФ, 2010 г.
Очень важно решать проблемы регулирования зон свободной торговли с помощью такого инструмента маркетинга, как принцип добросовестности ведения бизнеса.

Проблемы
Проблема 1. Гармонизация развития торговли и экономики ЗСТ с интеграцией режима ПОД/ФТ
Необходимо, чтобы таможенные органы не только имели право контроля, но и использовали его, разрабатывая соответствующие системы и регулярно используя их с учетом основной задачи ЗСТ – стимулировать легальную торговлю. Помня об этом, таможенные органы имеют еще больше оснований применять разумные и пропорциональные меры стимулирования законной торговли и противодействия нелегальным операциям, осуществляемым в обход национальных запретов и ограничений (нарушение законодательства о праве интеллектуальной собственности, например). Из неофициальных данных, полученных от правообладателей, и информации о конфискованных товарах известно, что зоны свободной торговли часто используются для производства или распространения контрафактной и пиратской продукции. В связи с этим очень важно, чтобы таможенные органы применяли полномочия, данные им национальным законодательством.
Исторически сложилось так, что создание зон свободной торговли обусловливалось стремлением стимулировать экономическое развитие определенных территорий путем введения различных льгот, например освобождения от налогов или предоставления торговых преимуществ. Новая проблема, связанная с необходимостью эффективно противодействовать мошенничеству и отмыванию денег, может оказать обратный эффект на экономику и торговлю. Перед властями ЗСТ стоит трудный выбор: как сбалансировать эти задачи.
Проблема 2. Глобальный подход на международном уровне и реализация стратегии всеми юрисдикциями
В качестве основной стратегии контроля ЗСТ выбрано ограничение возможностей отмывать доходы, особенно доходы, полученные от незаконного оборота наркотиков. При ее реализации страны испытывают достаточно жесткий прессинг. Для повышения эффективности борьбы с отмыванием денег в международном сотрудничестве и содействии нуждаются и торговые партнеры. От стран- поставщиков, включенных в список торговых партнеров
23
, требуют внесения изменений в национальные системы, обеспечивающие соблюдение правовых норм международной торговли.
Если глобальный подход не применять, то из-за несоответствия затрат и результатов регулируемые зоны свободной торговли начнут терять своих клиентов и объем деловых операций в отличие от нерегулируемых территорий. Введение и соблюдение новых правил – достаточно затратное дело, при этом вложения не рассматриваются другими зонами свободной торговли как инвестиции. Такая ситуация напрямую влияет на конкурентоспособность регулируемой зоны.
Проблема 3. Цена добросовестного ведения бизнеса в свободной зоне. Генерируемые затраты и их влияние на объем коммерческой деятельности и конкурентоспособность. Двойные стандарты
Добросовестность из девиза может превратиться в убеждение, что «честность не окупается».
Вложенные в реализацию политики добросовестности средства следует привлекать из бюджетов других секторов, таких как образование, здравоохранение, инфраструктура. Это решение основывалось на предположении об окупаемости затрат на добросовестность. Однако в настоящее время многие придерживаются мнения, что зоны понесут двойной убыток.
23
Эта модель лишь иллюстрирует реакцию стран-поставщиков и последствия для них. Фактически затрагиваются все звенья вверх по всей цепочке вплоть до поставщиков товара и далее.

Уязвимость зон свободной торговли к отмыванию денег – март 2010 г.
ФАТФ, 2010 г.
Необходимо не допустить получения конкурентного преимущества свободными зонами, где плохо соблюдаются нормы регулирования, и обеспечить равные условия для всех. Эффект регулирования в финансовом секторе очевиден: наблюдались многочисленные примеры ухода бизнеса из регулируемых юрисдикций в нерегулируемые. С экономической точки зрения, это явление может служить аргументом для того, чтобы отсрочить введение в действие новых правил регулирования.

5.
Инструменты и стандарты Всемирной таможенной организации
Таможенные органы во всем мире должны разработать стратегии и процедуры, содействующие свободной торговле и одновременно обеспечивающие защиту экономики и национальную безопасность. Всемирная таможенная организация опубликовала два основных документа –
«Международная конвенция об упрощении и гармонизации таможенных процедур» (иное название
«Пересмотренная Киотская конвенция») и «Рамочные стандарты по обеспечению безопасности и содействию глобальной торговле» (система стандартов SAFE).
Пересмотренная Киотская конвенция считается программой содействия торговле. Она содержит стандарты, имеющие обязательную юридическую силу и охватывающие основные виды деятельности таможенных органов. В конвенции отражены основные принципы прозрачности и предсказуемости: стандартизация и упрощение документации, упрощенные процедуры для уполномоченных лиц, максимальное использование стандартов ICT и международных стандартов, минимально необходимые меры надзора над соблюдением таможенного законодательства, системы управления рисками, системы контроля, основанные на аудите, координация действий таможенных органов и подразделений пограничного контроля, использование предварительной информации об отгрузках, позволяющей проводить таможенное оформление до прибытия груза и ускоряющей процедуры, а также партнерство в торговле. Конвенция включает стандарты и рекомендации, которые особенно применимы к зонам свободной торговли.
Система стандартов SAFE коренным образом изменит таможенный процесс, позволит решить проблемы наступившего века и существенно расширит возможности таможенных органов в содействии мировой торговле и обеспечении ее безопасности. Она была разработана Всемирной таможенной организацией и странами, входящими в нее, в тесном сотрудничестве с международными организациями и мировым бизнес-сообществом. Система SAFE позитивно повлияет на экономическое и социальное развитие, послужит сдерживающим фактором для международного терроризма, обеспечит сбор доходов и процветание мировой торговли. В ней установлены стандарты, обеспечивающие безопасность всей цепочки поставок, упрощенные процедуры международной торговли, заложены необходимость интегрированной системы управления цепочками поставок для всех видов транспорта, расширение возможностей таможенных ведомств, укрепление сотрудничества таможенных органов и бизнес-сообществ, содействие беспрепятственному прохождению товара по безопасным международным цепочкам поставок. Кроме того, стандарты предусматривают заблаговременное представление данных, использование систем управления рисками и применение технологий проверок, не препятствующих нормальной деятельности.
Участники всемирного форума представителей зон свободной торговли (WFZC) считают своими целями укрепление сотрудничества таможенных ведомств и органов управления свободных зон, борьбу с таможенным мошенничеством, обеспечение для стран-членов доступа к пересмотренной
Киотской конвенции (1) и предоставление возможности стать уполномоченным торговым агентом, как предусмотрено в системе стандартов SAFE (2).
Всемирная таможенная организация разработала ряд рекомендаций и механизмов, обеспечивающих безопасность международных цепочек поставок.
В специальном приложении D2 к пересмотренной Киотской конвенции определены упрощенные процедуры таможенного контроля в зонах свободной торговли. В то же время конвенция обосновывает необходимость контрольных процедур: «Таможенные органы должны иметь право в

Уязвимость зон свободной торговли к отмыванию денег – март 2010 г.
ФАТФ, 2010 г.
любое время проводить проверку товаров, находящихся на хранении в зоне свободной торговли»
(стандарт 4).
По состоянию на 1 октября 2009 года специальное приложение D2 к конвенции подписали 9 из 64 стран-участниц. Странам, создавшим зоны свободной торговли на своих территориях, но не подписавшим данное приложение, предлагается рассмотреть возможность присоединиться к нему.
Если такая возможность отсутствует, то для поддержания адекватного таможенного контроля рекомендовано действовать в соответствии со стандартами и практическими методами, включенными в специальное приложение.
Странам, не подписавшим пересмотренную Киотскую конвенцию, также предложено рассмотреть возможность ее ратификации или принятия мер таможенного контроля, предусмотренных в ней. С этой целью Секретариат Всемирной таможенной организации возьмет на себя обязательства повышать уровень информированности стран-участниц о содержании пересмотренной Киотской конвенции и обеспечить применение ее положений.
Когда за осуществление проверки товаров и надзора над операциями в зоне свободной торговли таможенные органы ответственности не несут (она переложена на другие ведомства), правительствам рекомендовано обратиться к последним и разъяснить необходимость взять на себя контролирующие функции таможни. В таких странах таможенные органы должны быть наделены полномочиями проверять качество контроля, осуществляемого такими ведомствами.
Не секрет, что уклонение от налогов и пошлин – не единственное таможенное нарушение в зонах свободной торговли. В базу данных Всемирной таможенной организации
(
CEN) включены дела о мошенничестве, связанном с противозаконной торговлей контрафактными товарами и табачными изделиями. В ежегодных отчетах Всемирной таможенной организации о незаконной торговле наркотиками, табачными изделиями и контрафактными товарами особое внимание уделяется проблеме использования зон свободной торговли организованными преступными группировками для сокрытия происхождения товаров и ухода от фактических таможенных проверок.
С учетом значительного объема контрафактной продукции, размещаемой на хранение, снабжаемой новыми этикетками, переупакованной и даже производимой в зонах свободной торговли, Секретариат
Всемирной таможенной организации подготовил рекомендации по контролю для свободных зон.
Странам-участницам рекомендуется сравнить действующую практику правоприменения с передовыми практическими методами и принять соответствующие меры в рамках своей компетенции.
Необходимо обратить внимание на возможные расхождения между определением зоны свободной торговли и правовым основанием для ее создания, наблюдаемые в рекомендациях и специальном приложении к пересмотренной Киотской конвенции.
Отсутствие контроля товаров и экономических операций в зоне свободной торговли несет потенциальные риски для безопасности международной цепочки поставок. В современных социально-экономических условиях, когда вопросы безопасности приобретают первостепенное значение, такие риски не должны оставаться без внимания. Поскольку положение о зоне свободной торговли включено в торговую политику большинства стран и территорий, являющихся членами
Всемирной таможенной организации, необходимо разработать и принять систему управления рисками. Она призвана обеспечить соблюдение требований и уменьшить потенциальный риск использования свободных зон в мошеннических целях.
Кроме того, страны-члены организации должны принять во внимание положения обращения
Всемирной таможенной организации к участникам всемирного форума представителей зон свободной торговли. Главным итогом форума стало соглашение о продолжении сотрудничества с таможенными органами и Всемирной таможенной организацией, направленного на борьбу с терроризмом и таможенным мошенничеством во всех формах. Соответственно, странам рекомендовано начать

Уязвимость зон свободной торговли к отмыванию денег – март 2010 г.
ФАТФ, 2010 г. диалог на национальном уровне с органами управления свободными зонами о безопасности и защите экономики.
Для того чтобы точно выбрать товары группы риска, которые должны проходить проверку, необходимо обеспечить обмен информацией и данными разведслужб о торговом мошенничестве в странах –участницах Всемирной таможенной организации. Это позволит проанализировать тенденции и характер мошеннических операций в определенных свободных зонах. Обмен информацией между странами-участницами, имеющими на своих территориях зоны свободной торговли, используемые в мошеннических схемах, имеет решающее значение. Странам-участницам рекомендовано своевременно вводить сведения о конфискованных товарах в базу данных Всемирной таможенной организации и регистрировать случаи использования свободных зон в обход законов.
В то же время странам-участницам рекомендовано представлять сведения о случаях использования зон свободной торговли в нарушение установленных режимов в региональные узлы связи по правоохранительной работе Всемирной таможенной организации (RILO) и Секретариат ВТО. Это позволит обмениваться данными и следственными версиями, которые могут быть включены в отчет о типологиях мошенничества в торговле.
Для выявления нарушений в поданных декларациях рекомендовано пользоваться индикаторами риска.
Решение о применении систем управления свободными зонами принимается с учетом экономической ситуации и промышленной политики страны. Агрессивное вмешательство таможенных ведомств может отразиться на текущей национальной политике по свободным зонам и вызвать политические и правовые споры о распространении принципа экстерриториальности на существующие ЗСТ. При этом таможенные ведомства могут обладать правами полного контроля над операциями в свободной зоне.
Страны должны учитывать потенциальный риск использования свободных зон организованными преступными группировками и террористами.
Для исполнения таможенного законодательства приветствуется применение необходимых мер контроля товаров, ввозимых в свободную зону и вывозимых из нее. Секретариат рекомендует продолжать обмен информацией между странами на двустороннем и многостороннем уровнях путем регулярного пополнения базы CEN данными о конфискованных товарах. Международное таможенное сообщество ищет возможности установления общих принципов наделения полномочиями торговых агентов. В связи с этим необходимо рассмотреть вопрос о введении системы совместного управления рисками для противодействия использованию ЗСТ для уклонения от уплаты налогов и (или) для обеспечения безопасности.
Учитывая это, группа таможенных экспертов, основываясь на опыте некоторых таможенных органов, разработала проект практических рекомендаций в помощь администрациям, которые хотят усовершенствовать или изменить систему контроля в свободных зонах. Разъясняя принципы создания таких ЗСТ и введения систем контроля, рекомендации могут оказаться полезными и для правообладателей.
Принципы и рекомендации
Положения, касающиеся зон свободной торговли, включены в специальное приложение D2 к международной конвенции об упрощении и гармонизации таможенных процедур (именуемой как пересмотренная Киотская конвенция)
24 24
Всемирная таможенная организация, 1974 г. и 1999 г. (с внесенными изменениями).

Уязвимость зон свободной торговли к отмыванию денег – март 2010 г.
ФАТФ, 2010 г.

ФАТФ

ФАТФ/ОЭСР
март 2010 г.

www.fatf-gafi.org

Каталог: news
news -> Умеренные когнитивные нарушения у больных с сосудистым поражением головного мозга 14. 01. 11 нервные болезни
news -> 15-й международный медицинский форум «качество и безопасность оказания медицинской помощи» нижегородская ярмарка россия, Нижний Новгород
news -> Сборник материалов
news -> Разработка технологии вкусоароматических добавок с применением сенсорных технологий
news -> «казұму 85 жыл: жетістіктері мен келешегі» халықаралық ғылыми-тəжірибелік конференция аясындағы «клиникалық фармация: халықаралық ТƏжірибе мен қазақстанның денсаулық сақтаудағы даму ерекшеліктері»
news -> Программа международной научно-практической конференции 14-15 апреля 2016 г. Курск 2016
news -> Российская академия наук отделение физиологических наук


Поделитесь с Вашими друзьями:
1   2   3   4


База данных защищена авторским правом ©zodorov.ru 2017
обратиться к администрации

    Главная страница